流动资金

流动资金是指一个企业在营运过程中会因为购买原材料、制造产品和处理其他事务而需要支付的现金费用。它涵盖了一个企业日常开销和紧急现金需求，同时也为其准备资金在未来发展。

流动资金的一个重要功能是为企业提供灵活性，使其能够在未来扩大或保持稳定的经营。它也作为一种尽可能避免欠款以及经中介机构发行证券以筹资的方式支付商业���务的支付渠道的备用方案。

流动资金也可以用于其他购买，比如，购买机构将需要现金来支付其租金，支付供应商应付账款，或者用于应付账款以及偿还借款。当企业经营时，有可能会遇到偿付能力上的剧烈波动，这就是为什么要保持足够流动资金的原因，这样可以帮助企业应对短期和节假日的现金流量变化，体现出该企业的企业家精神。

流动资金可分为货币资金和非货币资金两类。货币资金是指企业的现金和存款，支票和短期理财产品，而非货币资金是指企业有价证券（例如：货币市场基金）、存贷款和应收账款。

流动资金是衡量企业财务成绩的基础，因此它必须被视为重要的企业财务资源。财务经理应当把企业的流动资金视为非常重要的资源，以确保企业可以支付其日常实际现金支出并让企业有能力满足其他短期和长期的现金需求。